IP kalkulator za obračun penzije. Specifičnosti državnih plaćanja za individualne preduzetnike

Prije pokretanja vlastitog biznisa, pitanja oporezivanja, beneficija i procedura registracije su od primarne važnosti za poduzetnike. Mnogi mladi privrednici smatraju da će registracijom samostalnog preduzetnika na ime svog starijeg roditelja ili rođaka penzionera imati dodatne pogodnosti. Da, u stranim zemljama ovi segmenti stanovništva se aktivno podržavaju, a prilikom pokretanja sopstvenog posla imaju određene pogodnosti. Mnoga preduzeća koja pružaju usluge stanovništvu, prodavnice i saloni su u vlasništvu penzionera. Kako penzionisani individualni preduzetnik radi u Rusiji i kakva je situacija sa primanjem beneficija kada vodi posao kao penzioner?

• Postupak registracije individualnog preduzetnika za penzionere;
• Karakteristike oporezivanja i dostupnost beneficija za penzionera sa statusom individualnog preduzetnika;
• Zaključak.

Pribavljanje potvrde o registraciji individualnog preduzetnika od strane penzionera

Postupak registracije i otvaranja individualnog preduzetnika od strane penzionera se ni po čemu ne razlikuje od postupka registracije građana drugih starosne kategorije. Za sve osobe otvaraju se vlastiti posao, ovo je rutinska procedura i traje malo vremena. Ali za penzionera to može izgledati teško.

Poreska inspekcija, po zakonu, razmatra dokumentaciju u roku od 5 dana, nakon čega odbija ili daje saglasnost na registraciju fizičkog preduzetnika kao građanina. Razlog za odbijanje je najčešće neispravno izvršenje i kompletiranje dostavljenih dokumenata. Da biste to izbjegli, možete se obratiti stručnjacima za pomoć, koji će uz naknadu pripremiti papire i zaštititi vas od dodatnih putovanja nadležnim tijelima za registraciju.

U slučaju samostalnog djelovanja, budući penzionisani preduzetnik sam mora odlučiti o sistemu oporezivanja i vrsti djelatnosti. Prije popunjavanja prijave, morate odabrati iz OKVED imenika one vrste aktivnosti kojima se penzioner planira baviti. Preporučljivo je naznačiti one smjerove koji će se otvoriti u budućnosti, inače ćete morati snositi dodatne troškove da biste dopunili ovu listu. Paket dokumenata za poresku upravu je standardni i uključuje:

• prijava na odobrenom obrascu br. 21001;
• provjeriti državna dužnost
• kopije stranica pasoša i original;
• TIN sertifikat.

Nakon dobijanja saglasnosti, penzioner lično dobija potvrdu o registraciji kod poreske i carinske inspekcije i prijavljuje se kod socijalnog osiguranja kao isplatilac.

Pošto je postao samostalni preduzetnik, penzioner ima ista prava kao i običan građanin, ali stiče novi status predstavnik malih i srednjih preduzeća. On nije pravno lice, ali ima ista ovlaštenja kao pravna lica u njihovim kompanijama. Ima pravo da radi u nekoliko preduzeća, odnosno da kombinuje svoje preduzetničke aktivnosti sa radom u bilo kojoj organizaciji.

Tim web stranice World of Business preporučuje svim čitateljima da pohađaju Kurs za lijeni investitor, na kojem ćete naučiti kako da dovedete u red stvari u svojim ličnim finansijama i naučite kako ostvariti pasivni prihod. Bez primamljivosti, samo visokokvalitetne informacije od investitora koji prakticira (od nekretnina do kriptovaluta). Prva sedmica treninga je besplatna! Prijava za besplatnu sedmicu treninga

Porezi i olakšice za penzionisanog preduzetnika

Ne postoje pogodnosti za penzionera sa statusom individualnog preduzetnika u Rusiji, bilo prilikom registracije i otvaranja ili u budućnosti. Svoje poslovanje obavlja na isti način kao i ostali samostalni preduzetnici, dužan je da plaća sve uplate i poreze, uključujući Penzioni fond.

Pozitivno Ovdje je bitno da penzioner ima zakonsku penziju, koja će u budućnosti rasti, doduše neznatno. Pošto penzioner koji radi i dalje plaća premije osiguranja, dio osiguranja penzije individualnog preduzetnika povećava se zakonom, kako i treba. S druge strane, u Rusiji je to predviđeno socijalni dodatak za penziju neradni penzioneričija je penzija manja od minimalne dnevnica po regionima Rusije. Ako se penzioner registrovao kao samostalni preduzetnik, izgubiće ovu subvenciju.

Nakon dodjeljivanja statusa individualnog preduzetnika, penzioner mora znati da je svom imovinom odgovoran za rezultate svoje djelatnosti. Stoga, ako rođak ili dobar prijatelj zamoli penzionera da za sebe otvori i registruje biznis u svrhu fiktivnog rada, dobro razmislite. Ovo se mora imati na umu prilikom organizovanja računovodstvo. Novčane kazne i kazne za računovodstvene greške često nastaju zbog nepropisno organizovanog računovodstva. Ove sankcije se mogu odnositi na cjelokupno bogatstvo preduzetnika, a ne samo na one stvari koje su direktno vezane za poslovanje.

Obavezni porezi koje plaća penzioner

Glavna odgovornost svakog biznismena, uprkos društveni status, je blagovremena i puna uplata poreza na sve vrste budžeta. Sve poreske uplate individualnih preduzetnika sastoje se od:

• uplate u vanbudžetske fondove;
• porezi i uplate u vanbudžetske fondove;
• poreze prema poreskom sistemu koji ste odabrali individualni preduzetnik;
• dodatne poreze i naknade.

Fiksne doprinose za osiguranje individualni preduzetnik uplaćuje vanbudžetskim fondovima, bez obzira na sistem oporezivanja, svaki kvartal ili jednom godišnje. Ako nema zaposlenih, penzioner uplaćuje ove doprinose samo za sebe. Njihova veličina u 2015. godini je sljedeća:

• Penzionom fondu Rusije - 18.610,80 rubalja;
• Fondu obaveznog zdravstvenog osiguranja - 3.650,68 rubalja.

Ako prihod prelazi 300 hiljada rubalja godišnje, individualni preduzetnik mora dodatno platiti 1% viška iznosa najkasnije do 1. aprila naredne godine.

Ako individualni preduzetnik angažuje radnike, mora:

• obračunava i zadržava porez na dohodak pojedinci(NDFL) na prihode isplaćene svojim zaposlenima u iznosu od 13%;
• vršiti fiksne uplate za njih u vanbudžetske fondove na mjesečnom nivou.

U Rusiji zakon predviđa pet poreskih režima za individualne preduzetnike, od kojih jedan bira biznismen samostalno:

• Opšti sistem oporezivanja;
• Jedinstveni porez na pripisani prihod;
• Pojednostavljeni sistem oporezivanja;
• Sistem poreza na patente;
• Jedinstveni poljoprivredni porez.

Opšti sistem oporezivanja se automatski dodjeljuje svim individualnim preduzetnicima nakon njihove registracije, osim ako se ne podnese zahtjev za prelazak na drugi režim. Ovaj poreski režim rijetko bira individualni preduzetnik, prvenstveno zbog složenosti računovodstva. Njegovo korištenje podrazumijeva plaćanje poreza na dohodak građana, poreza na dodatu vrijednost (PDV) i koristi se u okviru poslovnih aktivnosti.

Jedinstveni porez na pripisani prihod biraju oni preduzetnici koji imaju stalan, stabilan prihod. Po pravilu, ovo je sfera trgovine na malo i pružanja usluga građanima. Njegova veličina se izračunava po posebnoj formuli, na osnovu procijenjenog prihoda preduzetnika, koji utvrđuje država.

Samostalni poduzetnici najčešće biraju pojednostavljeni sistem oporezivanja, koji podrazumijeva plaćanje jednog poreza jednom godišnje. U tom slučaju birate jednu od opcija za njegov obračun i predmet oporezivanja:

• prihod (stopa 6%);
• prihod minus rashodi (stopa 15%).

Prema sistemu oporezivanja patenata, plaća individualni preduzetnik određeno vrijeme trošak patenta za pružanje usluga, koji utvrđuje organ konstitutivnog entiteta Ruske Federacije. Istovremeno, prosečan broj zaposlenih radnika ne bi trebalo da prelazi 15 ljudi.

Plaćanje dodatnih poreza nastaje prilikom obavljanja određenih vrsta djelatnosti. To uključuje porez na proizvodnju i promet akciznih proizvoda, porez na vađenje minerala i porez na vodu. Plaćaju se u skladu sa zakonom, bez obzira na sistem oporezivanja u kojem individualni preduzetnik posluje.

Zaključak

Ako je penzioner preuzeo odgovornost i status preduzetnika, onda je dužan da se pridržava zakona. On treba da se snalazi u krivičnom i administrativnom zakonu, poreskom zakonodavstvu, kao i odredbama penzijskog i monopolskog zakonodavstva.

Svaki zaposleni građanin Rusije ima pravo na to određene godine računajte na penziju. Individualni preduzetnici nisu izuzetak. Međutim, ako poslodavac uplaćuje doprinose za osiguranje za buduću penziju za ljude koji rade za iznajmljivanje, tada je individualni preduzetnik dužan da samostalno uplaćuje doprinose za osiguranje u Penzioni fond Ruske Federacije. Istovremeno, mnoge individualne poduzetnike zanima pitanje: kako i od kojih odbitaka se formira njihova buduća penzija i kako se izračunava.

IP: pravo na penziju

Da bi građanin Ruske Federacije dobio pravo na penziju kao individualni poduzetnik, mora biti službeno registriran u državnim računovodstvenim i kontrolnim tijelima. To jest, prije svega, prilikom registracije daje individualni poduzetnik neophodna dokumenta V poreska uprava u mjestu prebivališta, koji u roku od deset dana prenosi sve podatke o novom individualnom preduzetniku Penzionom fondu Rusije.

Čim se individualni preduzetnik registruje u poreskoj upravi i informacije o tome stignu do Fonda PIO, u PIO se otvara personalizovani lični račun individualnog preduzetnika na koji se naknadno primaju svi njegovi doprinosi za obavezno osiguranje. Od akumuliranog iznosa na ovom ličnom računu ubuduće će se formirati penzija individualnog preduzetnika.

Međutim, da biste dobili penziju, moraju biti ispunjena tri uslova. Samostalni preduzetnik mora:

1. postići cilj opšta procedura starosna granica za odlazak u penziju: žene - 55 godina, muškarci - 60 godina;
2. imaju poseban individualni penzijski koeficijent, koji je u 2016. godini jednak 9 bodova, a do 2025. godine iznosiće 30 bodova (do 2024. + 2,4 na godišnjem nivou);
3. kao i svi ostali građani Rusije, imaju staž osiguranja od najmanje 7 godina u 2016. godini i najmanje 15 godina do 2025. godine.

Bitan! Što je veći broj bodova, to će biti veća buduća penzija individualnog preduzetnika. Treba napomenuti da, prije svega, broj bodova pojedinačnog preduzetnika zavisi od iznosa uplaćenog u Penzioni fond osiguranja doprinosi.

Prilikom obračuna penzije individualnih preduzetnika trebalo bi uzeti u obzir one periode u kojima on:

• služio u oružanim snagama Ruske Federacije - 1,8 bodova godišnje;
• bila na porodiljskom odsustvu. Bodovi se ovdje različito dodjeljuju: 1. dijete - 1,8 bodova godišnje, 2. dijete - 3,6 bodova godišnje, treće dijete - 5,4 boda godišnje;
• negu dijete sa invaliditetom, odrasla osoba sa invaliditetom 1. grupe, srodnik ili neko drugo lice starije od 80 godina itd. – 1,8 bodova godišnje.

Iskustvo u osiguranju- ovo je vrijeme tokom kojeg je individualni preduzetnik uplaćivao osiguranje za sebe lično u Fond PIO. Osim toga, staž osiguranja uključuje sve one periode kada je preduzetnik bio na porodiljskom odsustvu, bolovanju, odsluženju vojske itd. (više detalja - član 12 br. 400-FZ).

Individualni penzijski koeficijent– ova vrijednost se obračunava u bodovima i rezultat je uzimanja u obzir tri pokazatelja: starosne dobi za odlazak u penziju, staža osiguranja i stvarnog ukupnog iznosa uplaćenih doprinosa za osiguranje u Fond PIO.

Za tvoju informaciju! Uprkos činjenici da se isplate osiguranja koje se uplaćuju u Fond PIO svake godine povećavaju, individualni preduzetnici ne mogu računati na visoku penziju. Proračuni stručnjaka pokazuju da u najboljem scenariju njihova državno zagarantovana penzija će biti jednaka socijalna penzija građana koji imaju manjak iskustvo osiguranja. Zato bi individualni preduzetnici kojima je stalo do penzije trebalo da se osiguraju i do starosne dobi za penziju sebi obezbede neku dodatnu ušteđevinu ili izvor prihoda.

Obračun buduće penzije za individualne preduzetnike

Danas je gotovo nemoguće tačno reći koliku će penziju imati individualni preduzetnik. I to ne toliko zato što je nepoznato koliko će iskustva i bodova steći do penzionisanja, koliko zato što ruski zakonodavci doprinose penzioni sistem nove promjene i transformacije. Tako da trenutno možemo samo grubo procijeniti veličinu buduća penzija IP. Da biste to učinili, morate proći kroz dva koraka.

Korak 1. Izračunavanje individualnog penzijskog koeficijenta

Da biste izračunali penziju, prvo morate izračunati veličinu tzv individualni penzijski koeficijent(IPK), odnosno, jednostavnim jezikom, broj bodova koje je individualni preduzetnik prikupio tokom čitavog perioda rada.

Algoritam za izračunavanje IPC-a je sljedeći:

(MV: SV) X 10 = IPC

Objašnjenja:

NE- plaćene premije osiguranja dio osiguranja penzije (10% ili 16%, u zavisnosti od toga da li je individualni preduzetnik uplaćivao doprinose za dio štednje penzije);

MV- premije osiguranja koje plaćaju individualni preduzetnici za dio osiguranja penzije (16%). Izračunavaju se od maksimalne osnovice koja podliježe premijama osiguranja, koja se mijenja svake godine, au 2016. za sve individualne poduzetnike iznosi 796 hiljada rubalja.

Navedimo primjer izračunavanja godišnjeg penzijskog boda.

Pretpostavimo da je 2016. godine individualni preduzetnik M.N dobio ni više ni manje od 300 hiljada rubalja. prihod. Shodno tome, uplatio je 19.356 rubalja u penzioni fond.
U ovom slučaju
MV će biti jednak: 796 hiljada rubalja x 16%: 100% = 127.360 rubalja.
Izračunavamo IPC: 19356,48: 127,360 x 10 = 1,52 poena.
Ukupno: za 2016. IP Bannikov M.N. Penzioni fond će dobiti 1,52 boda.

Bitan! Bodovi prikupljeni tokom života građanina Ruske Federacije se zbrajaju, a iznos penzije direktno zavisi od rezultata dodavanja. Za primanje penzije, individualni preduzetnik mora prikupiti najmanje 30 bodova do 2025. godine, a 9 je dovoljno za 2016. godinu.

Korak 2. Obračun penzije individualnog preduzetnika

FV x PC + IPK x SB x PC = SP

Objašnjenje:

FV- fiksno plaćanje koje utvrđuje država (mijenja se godišnje);
PC- koeficijent bonusa (dodeljuje se ako se individualni preduzetnik prijavi za isplatu penzije ne odmah po navršenju starosne dobi za penzionisanje, već kasnije);
SB— trošak jednog boda (mijenja se svake godine, za 2016. iznosi 74 rublje 27 kopejki);
IPC- individualni penzijski koeficijent, odnosno zbir svih penzionih bodova akumulirani samostalni preduzetnici tokom radnog iskustva;
JV- penzija osiguranja.

Bitan! Za neke kategorije radnika, uključujući i individualne preduzetnike, država utvrđuje povećano fiksna plaćanja. Na primjer, ovu normu odnosi se na one ljude koji žive na teritoriji Daleki sjever ili rad u opasnim proizvodnim uslovima itd.

Dokumenti za podnošenje zahtjeva za penziju

Lista dokumenata potrebnih za odlazak u penziju se vjerovatno neće mnogo promijeniti tokom vremena. Međutim, da biste to razjasnili, preporučljivo je u svakom slučaju da se obratite Penzionom fondu u svom mjestu prebivališta.

Osnovni dokumenti potrebni individualnom preduzetniku za određivanje penzije:

• pasoš;
• uvjerenje o državnoj registraciji pojedinačnog preduzetnika;
• vojna iskaznica;
• ugovori o radu;
• arhivska dokumenta o ranijim mjestima rada, ako historija zapošljavanja a ugovori o radu su izgubljeni;
• izvode iz matične knjige rođenih djece.

Pažnja! Važno je zapamtiti i vratiti sve prethodne poslove. Visina penzije direktno zavisi od toga.

Dakle, koristeći niz jednostavnih formula, svaki pojedinačni preduzetnik može samostalno izračunati iznos svoje penzije za ove godine. Međutim, vrijedno je napomenuti da budući da gotovo svi indikatori za ove obračune imaju promjenjive vrijednosti, konačna veličina buduće penzije ne može se izračunati. Osim toga, treba ponoviti da, budući da ruski zakonodavci ne daju nikakve garancije da sistem obračuna i obračuna penzija neće tolerisati nikakve nove promjene, prilikom planiranja života u penziji, nema potrebe previše se oslanjati na ove formule i proračune. .

Otvaranje individualnog preduzetnika nakon odlaska u penziju nije problem. Pojavljuje se vrijeme i želja da nešto promijenite u vašem životu, i to vrijeme i želju morate iskoristiti. Inače, u mnogima evropske zemlje penzioneri koji otvore sopstveni biznis dobijaju značajnu podršku države. Kako ovaj proces izgleda u Rusiji i koje nijanse treba uzeti u obzir pri pripremi dokumenata?

Odabir poreskog sistema

Penzioner može otvoriti individualnog preduzetnika u bilo kom trenutku, a sistem i procedura za njegovo pružanje ne razlikuju se od standardne procedure koju prolaze svi građani Rusije. On početna faza morate odlučiti šta tačno želite da radite, i.

Hajdemo ukratko o sistemima oporezivanja ( detaljne informacije možete saznati slijedeći linkove na naše članke):

1. (osnovni sistem oporezivanja) - ovdje su osnove PDV i.
2. (pojednostavljeni sistem oporezivanja) - njegova primjena obavezuje preduzetnika na plaćanje poreza u iznosu od 6% ukupnog prihoda ili 15% razlike prihoda i rashoda.
3. – za implementaciju ovakvog sistema plaćanja poreza penzioner stiče patent koji omogućava obavljanje određene vrste djelatnosti.
4. – jedinstveni porez, korišten na određeni oblik aktivnosti. Plaćeno prema fizički pokazatelji. To može ovisiti o veličini zauzetog maloprodajnog prostora ili broju mjesta u njima vozilo za putnike.

Penzionisani preduzetnik nije oslobođen poreza, a od prvog dana postojanja svog poslovanja mora plaćati porez po fiksnoj stopi predviđenoj poreskim zakonodavstvom Ruske Federacije (član 6. Federalnog zakona 167-F3) .

Postupak registracije individualnog preduzetnika za penzionera

Postupak registracije individualnog preduzetnika može oduzeti mnogo vremena i truda za stariju osobu. Ukoliko penzioner nije u mogućnosti da se sam obrati poreskoj službi, može koristiti usluge konsultantskih kuća.

Ukoliko se odlučite za samostalno djelovanje, od porezne uprave trebate:

• pogledajte imenik;
• odabrati planiranu aktivnost;
• ispravno dati svoje smjernice u budućnosti (izbjeći dodatni troškovi prilikom dodavanja na ovu listu);
• ispunite prijavu (na obrascu br. 21001, koji preuzimamo na web stranici Federalne porezne službe);
• prikupiti paket dokumenata (TIN, original i kopije pasoša, potvrda o uplati državne pristojbe).

Rok za uvid u dokumentaciju od strane poreske službe je 5 radnih dana. Nakon ovog perioda, dobićete potvrdu o registraciji ili.

Rok za uvid u dokumentaciju od strane poreske službe je 5 radnih dana.

Registracija individualnih preduzetnika u 2017. godini ostala je ista, nije došlo do značajnijih promjena. Ipak, ima novosti za sve neregistrovane preduzetnike. Od 2016. godine građani se bave pružanjem usluga plaćene usluge bez registracije individualnog preduzetnika mogu legalizovati svoju delatnost i preuzeti... Ali samo individualni preduzetnici koji koriste pojednostavljeni poreski sistem i sistem poreza na patente (PTS) moći će da iskoriste ovo pravo.

Ima li koristi?

Rusko poresko zakonodavstvo ne pruža pogodnosti penzionerima koji su se registrovali kao samostalni preduzetnik. Pored doprinosa u trezor, oni moraju vjerno plaćati poreze u Penzioni fond i Fond socijalnog osiguranja ().

Sa pozitivne strane registracija individualnog preduzetnika je da penzioner tokom cijele svoje djelatnosti prima zakonsku penziju, koja će vremenom rasti (zbog plaćanja premija osiguranja).

Svi penzioneri koji su samostalni preduzetnici imaju pravo na preračun obima osiguranja radna penzija godišnje, uzimajući u obzir sve iznose premija osiguranja primljene na njihov lični račun.

Opasnosti fiktivnog individualnog preduzetnika

Danas nije neuobičajeno da mladi otvore samostalnog preduzetnika za svog starijeg rođaka, nadajući se beneficijama, a zatim izbegavaju plaćanje poreza. Svaki penzioner treba da zna da mu država ne daje nikakve posebne pogodnosti. Fiktivna registracija individualnog preduzetnika za penzionera i njegovo neznanje ne oslobađaju ga od plaćanja poreza i obaveza pred zakonom.

U slučaju utaje poreza, kršenja obaveza prema državi ili drugim ugovornim stranama, individualni preduzetnik je dužan da vrati dug svojom ličnom imovinom, a takođe snosi odgovornost u vidu novčane kazne, prinudnog rada, zabrane prava na angažovanje. u aktivnostima, do kazne zatvora (Krivični zakon Ruske Federacije, glava 22, čl. 199).

Fiktivna registracija individualnog preduzetnika za penzionera i njegovo neznanje ne oslobađaju ga od plaćanja poreza i obaveza pred zakonom.

Otvaranje individualnog preduzetnika daje penzioneru niz dodatnih mogućnosti. Status preduzetnika omogućava mu da koristi imovinska prava u stjecanju bilo koje nekretnine, povećavajući svoj kapital, a također prenosi imovinu nasljeđivanjem. Osim toga, penzioner, po želji, može istovremeno raditi u nekoliko preduzeća ili se baviti intelektualnom djelatnošću.

Godine nisu prepreka poslovanju. Koju god firmu otvorite nakon penzionisanja, ne zaboravite da platite porez na vrijeme. Proučite zakone i izračunajte svoje mogućnosti. Bolje je da tačno znate svoja prava i obaveze nego da se zalažete za neznanje i plaćate kazne kada dođe do problema.