Calcolatrice ip per il calcolo della pensione. Specifiche dei pagamenti pubblici per i singoli imprenditori

Prima di avviare un'attività in proprio, le questioni relative alla tassazione, ai benefici e alle procedure di registrazione sono di primaria importanza per gli imprenditori. Molti giovani imprenditori pensano che registrando un imprenditore individuale a nome del loro genitore anziano o parente di un pensionato, avranno ulteriori vantaggi. Sì, all'estero questi segmenti della popolazione sono attivamente supportati e quando avviano un'attività in proprio hanno alcuni vantaggi. Molte imprese che forniscono servizi alla popolazione, negozi e saloni sono di proprietà di pensionati. Come lavora un imprenditore individuale in pensione in Russia e qual è la situazione riguardo al ricevimento dei benefici quando si gestisce un'impresa come pensionato?

• La procedura per la registrazione di un imprenditore individuale per i pensionati;
• Caratteristiche della tassazione e disponibilità di benefici per un pensionato con lo status di imprenditore individuale;
• Conclusione.

Ottenimento di un certificato di registrazione di un imprenditore individuale da parte di un pensionato

La procedura per la registrazione e l'apertura di un imprenditore individuale da parte di un pensionato non differisce in alcun modo dalla procedura di registrazione per i cittadini di altre categorie di età. Per tutte le persone che avviano un'attività in proprio, questa è una procedura ordinaria e richiede un po' di tempo. Ma per un pensionato può sembrare difficile.

L'ispettorato fiscale, per legge, esamina i documenti entro 5 giorni, dopodiché rifiuta o dà il consenso alla registrazione di un singolo imprenditore come cittadino. L'esecuzione e il completamento errati dei documenti presentati sono spesso il motivo del rifiuto. Per evitare ciò, puoi chiedere aiuto a specialisti che, a pagamento, prepareranno i documenti e ti proteggeranno da ulteriori viaggi alle autorità di registrazione.

In caso di azioni indipendenti, il futuro imprenditore in pensione deve decidere personalmente il sistema fiscale e il tipo di attività commerciale. Prima di compilare la domanda, è necessario selezionare dalla directory OKVED i tipi di attività in cui il pensionato intende impegnarsi. Si consiglia di indicare quelle direzioni che si apriranno in futuro, altrimenti bisognerà sostenere costi aggiuntivi per ricostituire questo elenco. Il pacchetto di documenti per l'ufficio delle imposte è standard e comprende:

• domanda su modello approvato n. 21001;
• controllare il pagamento del dovere statale
• copie delle pagine del passaporto e dell'originale;
• Certificato TIN.

Dopo aver ricevuto il consenso, il pensionato riceve personalmente un certificato di registrazione presso l'ispezione fiscale e fiscale e si registra presso l'assicurazione sociale come contribuente.

Essendo diventato un imprenditore individuale, un pensionato ha gli stessi diritti di un comune cittadino, ma acquisisce un nuovo status di rappresentante di una piccola e media impresa. Non è una persona giuridica, ma ha gli stessi poteri delle persone giuridiche nelle loro aziende. Ha il diritto di lavorare in diverse imprese, cioè di combinare le sue attività imprenditoriali con il lavoro in qualsiasi organizzazione.

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Tasse e benefici per un imprenditore individuale in pensione

Non ci sono vantaggi per un pensionato con lo status di imprenditore individuale in Russia, né durante la registrazione e l'apertura, né in futuro. Svolge la propria attività allo stesso modo degli altri imprenditori individuali ed è obbligato a pagare tutti i pagamenti e gli accertamenti fiscali, compresa la Cassa pensione.

La cosa positiva è che il pensionato ha una pensione legale, che in futuro aumenterà, anche se leggermente. Poiché il pensionato che lavora continua a pagare i premi assicurativi, la parte assicurativa della pensione dell’imprenditore individuale aumenta secondo la legge, come dovrebbe essere. D’altro canto, la Russia fornisce un supplemento sociale alle pensioni per quei pensionati non occupati la cui pensione è inferiore al livello minimo di sussistenza nella regione russa. Se un pensionato si è registrato come imprenditore individuale, perderà questo sussidio.

Dopo aver ottenuto lo status di imprenditore individuale, il pensionato deve sapere di essere responsabile dei risultati delle sue attività con tutti i suoi beni. Pertanto, se un parente o un buon amico chiede a un pensionato di aprire e registrare un'impresa per conto proprio a scopo di lavoro fittizio, è necessario riflettere attentamente. Questo deve essere ricordato quando si organizza la contabilità. L'imposizione di multe e sanzioni per errori contabili spesso deriva da una contabilità organizzata in modo improprio. Tali sanzioni possono riguardare l'intero patrimonio dell'imprenditore e non solo ciò che è direttamente connesso all'impresa.

Imposte obbligatorie a carico del pensionato

La responsabilità principale di ogni uomo d'affari, nonostante il suo status sociale, è il pagamento tempestivo e completo delle tasse su tutti i tipi di bilancio. Tutti i pagamenti fiscali dei singoli imprenditori consistono in:

• pagamenti a fondi fuori bilancio;
• tasse e pagamenti a fondi fuori bilancio;
• imposte secondo il sistema fiscale scelto dal singolo imprenditore;
• tasse e commissioni aggiuntive.

Un singolo imprenditore paga contributi assicurativi fissi a fondi fuori bilancio, indipendentemente dal sistema fiscale, ogni trimestre o una volta all'anno. Se non ci sono dipendenti nel personale, il pensionato paga questi contributi solo per se stesso. La loro dimensione nel 2015 è la seguente:

• alla Cassa pensione della Russia - 18.610,80 rubli;
• al Fondo di assicurazione medica obbligatoria - 3.650,68 rubli.

Se il reddito supera i 300 mila rubli all'anno, il singolo imprenditore deve inoltre pagare l'1% dell'importo in eccesso entro il 1 aprile dell'anno successivo.

Se un singolo imprenditore assume lavoratori, deve:

• calcolare e trattenere l'imposta sul reddito personale (NDFL) sui redditi corrisposti ai propri dipendenti nella misura del 13%;
• effettuare pagamenti fissi per loro su fondi fuori bilancio su base mensile.

In Russia la legislazione prevede cinque regimi fiscali per gli imprenditori individuali, uno dei quali viene scelto autonomamente dall'imprenditore:

• Sistema fiscale generale;
• Un'imposta unica sul reddito figurativo;
• Sistema fiscale semplificato;
• Sistema di tassazione dei brevetti;
• Imposta agricola unificata.

Il sistema fiscale generale viene assegnato automaticamente a tutti gli imprenditori individuali dopo la loro registrazione, a meno che non venga presentata una richiesta di passaggio ad un altro regime. Questo regime fiscale viene scelto raramente da un singolo imprenditore, principalmente a causa della complessità della contabilità. Il suo utilizzo comporta il pagamento dell'imposta sul reddito delle persone fisiche, dell'imposta sul valore aggiunto (IVA) e l'utilizzo nell'ambito delle attività commerciali.

L'imposta unica sul reddito figurativo viene scelta da quegli imprenditori che hanno un reddito permanente e stabile. Di norma, si tratta del commercio al dettaglio e della fornitura di servizi al pubblico. La sua dimensione viene calcolata utilizzando una formula speciale, basata sul reddito stimato dell'imprenditore, stabilito dallo Stato.

Molto spesso, i singoli imprenditori scelgono un sistema fiscale semplificato, che prevede il pagamento di un'imposta una volta all'anno. In questo caso, scegli una delle opzioni per il suo calcolo e l'oggetto della tassazione:

• reddito (aliquota 6%);
• entrate meno spese (aliquota 15%).

Nell'ambito del sistema di tassazione dei brevetti, un singolo imprenditore paga per un certo periodo il costo di un brevetto per la fornitura di servizi, stabilito dall'autorità dell'entità costituente della Federazione Russa. Allo stesso tempo, il numero medio di dipendenti assunti non deve superare le 15 persone.

Il pagamento di tasse aggiuntive avviene quando si svolgono determinati tipi di attività. Queste includono l’imposta sulla produzione e vendita di beni soggetti ad accisa, l’imposta sull’estrazione dei minerali e l’imposta sull’acqua. Sono pagati secondo la legge, indipendentemente dal sistema fiscale in cui opera il singolo imprenditore.

Conclusione

Se un pensionato ha assunto la responsabilità e lo status di imprenditore, è tenuto a rispettare le leggi. Ha bisogno di navigare nel codice penale e amministrativo, nella legislazione fiscale, nonché nelle disposizioni della legislazione sulle pensioni e sui monopoli.

Ogni cittadino russo che lavora ha il diritto di contare su una pensione entro una certa età. Gli imprenditori individuali non fanno eccezione. Tuttavia, se il datore di lavoro versa contributi assicurativi per una futura pensione per le persone che lavorano su commissione, il singolo imprenditore è tenuto a versare autonomamente contributi assicurativi alla Cassa pensione della Federazione Russa. Allo stesso tempo, molti imprenditori individuali sono interessati alla domanda: come e da quali detrazioni si forma la loro futura pensione e come viene calcolata.

IP: diritto alla pensione

Affinché un cittadino della Federazione Russa possa ricevere il diritto alla pensione come imprenditore individuale, deve essere ufficialmente registrato presso le autorità statali di contabilità e controllo. Cioè, prima di tutto, al momento della registrazione, l'imprenditore individuale presenta i documenti necessari all'ufficio delle imposte del luogo di residenza, che entro dieci giorni trasferisce tutte le informazioni sul nuovo imprenditore individuale alla Cassa pensione della Russia.

Non appena il singolo imprenditore si è registrato presso l'ufficio delle imposte e le informazioni al riguardo sono arrivate alla Cassa pensione, viene aperto un conto personale personalizzato del singolo imprenditore nella cassa pensione, dove vengono successivamente ricevuti tutti i suoi contributi assicurativi obbligatori. È dall’importo accumulato su questo conto personale che in futuro verrà formata la pensione del singolo imprenditore.

Tuttavia, per ricevere una pensione, devono essere soddisfatte tre condizioni. L’imprenditore individuale deve:

1. raggiungere l'età pensionabile generalmente stabilita: donne - 55 anni, uomini - 60 anni;
2. avere uno speciale coefficiente pensionistico individuale, che nel 2016 è pari a 9 punti, ed entro il 2025 sarà di 30 punti (fino al 2024 + 2,4 annuo);
3. come tutti gli altri cittadini russi, hanno una storia assicurativa di almeno 7 anni nel 2016 e di almeno 15 anni entro il 2025.

Importante! Maggiore è il numero dei punti, maggiore sarà la futura pensione del singolo imprenditore. Va notato che, prima di tutto, il numero di punti per un singolo imprenditore dipende dall'importo dei premi assicurativi pagati alla Cassa pensione.

Nel calcolare la pensione dei singoli imprenditori, si dovrebbe tenere conto dei periodi in cui:

• prestato servizio nelle forze armate della Federazione Russa - 1,8 punti all'anno;
• era in maternità. I punti qui vengono assegnati in modo diverso: 1° figlio - 1,8 punti all'anno, 2° figlio - 3,6 punti all'anno, 3° figlio - 5,4 punti all'anno;
• preso cura di un bambino disabile, di un adulto con disabilità del gruppo 1, di un parente o di qualsiasi altra persona di età superiore a 80 anni, ecc. – 1,8 punti all’anno.

Esperienza assicurativa- questo è il periodo durante il quale un singolo imprenditore ha effettuato personalmente i pagamenti assicurativi alla Cassa pensione. Inoltre, il periodo assicurativo comprende tutti quei periodi in cui il singolo imprenditore era in congedo di maternità, in congedo per malattia, prestava servizio nell'esercito, ecc. (maggiori dettagli - Articolo 12 n. 400-FZ).

Coefficiente pensionistico individuale– questo valore è calcolato in punti ed è il risultato della presa in considerazione di tre indicatori: età pensionabile, durata assicurativa e importo totale effettivo dei contributi assicurativi versati alla Cassa pensione.

Per vostra informazione! Nonostante il fatto che i pagamenti assicurativi versati alla Cassa pensione aumentino ogni anno, i singoli imprenditori non possono contare su una pensione elevata. I calcoli degli esperti indicano che, nella migliore delle ipotesi, la loro pensione, garantita dallo Stato, sarà pari all'importo della pensione sociale dei cittadini che hanno una carenza di copertura assicurativa. Ecco perché i singoli imprenditori che hanno a cuore la propria pensione dovrebbero assicurarsi e dotarsi di risparmi o fonti di reddito aggiuntivi entro l'età pensionabile.

Calcolo della pensione futura per i singoli imprenditori

Oggi è quasi impossibile dire esattamente quale pensione avrà un singolo imprenditore. E non tanto perché non si sa quanta esperienza e punti accumulerà una volta raggiunta l'età pensionabile, ma perché ogni anno i legislatori russi apportano nuovi cambiamenti e trasformazioni al sistema pensionistico. Attualmente è quindi possibile stimare solo in modo molto approssimativo l'entità della futura rendita di un singolo imprenditore. Per fare ciò è necessario eseguire due passaggi.

Passaggio 1. Calcolo del coefficiente pensionistico individuale

Per calcolare una pensione, devi prima calcolare l'entità del cosiddetto coefficiente pensionistico individuale(IPK), ovvero, in parole povere, contare il numero di punti accumulati dal singolo imprenditore durante l'intero periodo di lavoro.

L’algoritmo per il calcolo dell’IPC è il seguente:

(MV: SV) X 10 = IPC

Spiegazioni:

NE- premi assicurativi pagati per la parte assicurativa della pensione (10% o 16%, a seconda che il singolo imprenditore abbia versato contributi alla parte finanziata della pensione);

MV- premi assicurativi pagati dai singoli imprenditori per la parte assicurativa della pensione (16%). Sono calcolati dalla base massima soggetta ai premi assicurativi, che cambia ogni anno, e nel 2016 per tutti i singoli imprenditori è pari a 796mila rubli.

Facciamo un esempio di calcolo del punto pensione annuale.

Supponiamo che nel 2016 l'imprenditore individuale M.N. Bannikov ha ricevuto né più né meno di 300mila rubli. reddito. Di conseguenza, ha versato al fondo pensione 19.356 rubli e 48 centesimi.
In questo caso
MV sarà pari a: 796 mila rubli x 16%: 100% = 127.360 rubli.
Calcoliamo l'IPC: 19356,48: 127.360 x 10 = 1,52 punti.
Totale: per il 2016 IP Bannikov M.N. la Cassa pensione riceverà 1,52 punti.

Importante! I punti accumulati durante la vita di un cittadino della Federazione Russa vengono sommati e l'importo della pensione dipende direttamente dai risultati dell'addizione. Per ricevere una pensione, un singolo imprenditore deve accumulare almeno 30 punti entro il 2025 e 9 sono sufficienti per il 2016.

Passaggio 2. Calcolo della pensione di un imprenditore individuale

FV x PC + IPK x SB x PC = SP

Spiegazione:

FV- pagamento fisso stabilito dallo Stato (cambia ogni anno);
computer- coefficiente di bonus (assegnato se un singolo imprenditore richiede il pagamento di una pensione non immediatamente dopo aver raggiunto l'età pensionabile, ma successivamente);
SB— il costo di un punto (cambia ogni anno, per il 2016 è di 74 rubli e 27 centesimi);
IPC- coefficiente pensionistico individuale, ovvero la somma di tutti i punti pensione accumulati da un singolo imprenditore durante la sua esperienza lavorativa;
JV- pensione assicurativa.

Importante! Per alcune categorie di lavoratori, compresi i singoli imprenditori, lo Stato stabilisce pagamenti fissi maggiorati. Ad esempio, questa norma si applica a quelle persone che vivono nell'estremo nord o lavorano in industrie pericolose, ecc.

Documenti per la richiesta di pensione

È improbabile che l’elenco dei documenti richiesti per la pensione cambi molto nel tempo. Tuttavia, per chiarirlo, è consigliabile in ogni caso rivolgersi alla Cassa Pensione del proprio luogo di residenza.

Documenti di base richiesti da un singolo imprenditore per assegnare una pensione:

• passaporto;
• certificato di imprenditore individuale sulla registrazione statale;
• carta d'identità militare;
• contratti di lavoro;
• documenti d'archivio sui precedenti luoghi di lavoro, in caso di smarrimento del libro di lavoro e dei contratti di lavoro;
• certificati di nascita dei bambini.

Attenzione! È importante ricordare e ripristinare tutti i lavori precedenti. L'entità della pensione dipende direttamente da questo.

Pertanto, utilizzando una serie di semplici formule, ogni singolo imprenditore può calcolare autonomamente l'importo della propria pensione per l'anno in corso. Tuttavia, vale la pena notare che poiché quasi tutti gli indicatori per questi calcoli hanno valori variabili, non è possibile calcolare l'entità finale della futura pensione. Inoltre, va ripetuto che poiché i legislatori russi non danno alcuna garanzia che il sistema di calcolo e calcolo delle pensioni non tollererà nuovi cambiamenti, quando si pianifica la vita in pensione, non è necessario fare troppo affidamento su queste formule e calcoli .

Aprire un imprenditore individuale dopo il pensionamento non è un problema. Sembra che il tempo e il desiderio cambino qualcosa nella tua vita e devi sfruttare questo tempo e questo desiderio. A proposito, in molti paesi europei, i pensionati che aprono un'attività in proprio ricevono un sostegno significativo dal governo. Come si presenta questo processo in Russia e quali sfumature devono essere prese in considerazione durante la preparazione dei documenti?

La scelta di un sistema fiscale

Un pensionato può aprire un imprenditore individuale in qualsiasi momento e il sistema e la procedura per fornirlo non sono diversi dalla procedura standard a cui si sottopongono tutti i cittadini russi. Nella fase iniziale, devi decidere esattamente cosa vuoi fare e.

Parliamo brevemente dei sistemi fiscali (potete trovare informazioni più dettagliate seguendo i link ai nostri articoli):

1. (sistema fiscale di base) - qui le basi sono IVA e.
2. (sistema fiscale semplificato) - la sua applicazione obbliga l'imprenditore a pagare le tasse per un importo pari al 6% del reddito totale o al 15% della differenza tra entrate e spese.
3. – per attuare un tale sistema di pagamento delle imposte, un pensionato acquisisce un brevetto che consente l’attuazione di un determinato tipo di attività.
4. – un’imposta unica applicata a un determinato tipo di attività. Pagato in base a indicatori fisici. Può dipendere dalle dimensioni dello spazio commerciale occupato o dal numero di posti passeggeri nel veicolo.

Un imprenditore individuale in pensione non è esente da tassazione e, dal primo giorno di esistenza della sua attività, deve pagare le tasse ad un'aliquota fissa prevista dalla legislazione fiscale della Federazione Russa (articolo 6 della legge federale 167-F3) .

La procedura per la registrazione di un imprenditore individuale per un pensionato

La procedura per la registrazione di un singolo imprenditore può richiedere molto tempo e impegno per una persona anziana. Se un pensionato non è in grado di contattare autonomamente il servizio fiscale, può utilizzare i servizi di società di consulenza.

Se decidi di agire in autonomia, dall'ufficio delle imposte avrai bisogno di:

• visualizzare la rubrica;
• selezionare l'attività prevista;
• fornire con competenza le sue indicazioni in futuro (per evitare costi aggiuntivi in ​​caso di aggiunta a questo elenco);
• compilare una domanda (sul modulo n. 21001, che scarichiamo sul sito web del Servizio fiscale federale);
• ritirare un pacchetto di documenti (TIN, originale e copie del passaporto, ricevuta del pagamento del dovere statale).

Il periodo per la revisione della documentazione da parte del servizio fiscale è di 5 giorni lavorativi. Dopo questo periodo, riceverai un certificato di registrazione o.

Il periodo per la revisione della documentazione da parte del servizio fiscale è di 5 giorni lavorativi.

La registrazione dei singoli imprenditori nel 2017 è rimasta la stessa, non si sono verificati cambiamenti significativi. Tuttavia, ci sono novità per tutti gli imprenditori non registrati. Dal 2016, i cittadini impegnati nella fornitura di servizi a pagamento senza registrare un singolo imprenditore possono legalizzare la propria attività e assumerla. Ma solo i singoli imprenditori che utilizzano il sistema fiscale semplificato e il sistema fiscale sui brevetti (PTS) potranno usufruire di questo diritto.

Ci sono dei vantaggi?

La legislazione fiscale russa non prevede vantaggi per i pensionati registrati come imprenditore individuale. Oltre ai contributi al tesoro, devono pagare fedelmente le tasse alla Cassa pensione e al Fondo delle assicurazioni sociali ().

Il lato positivo della registrazione come imprenditore individuale è che il pensionato riceve una pensione legale per tutta la sua attività, che aumenterà nel tempo (a causa del pagamento dei premi assicurativi).

Tutti i pensionati che sono imprenditori individuali hanno il diritto di ricalcolare annualmente il volume assicurativo della pensione di lavoro, tenendo conto di tutti gli importi dei contributi assicurativi ricevuti sul proprio conto personale.

I pericoli di un imprenditore individuale fittizio

Oggi non è raro che i giovani aprano un imprenditore individuale per il loro parente anziano, sperando in benefici, e poi eludano il pagamento delle tasse. Ogni pensionato dovrebbe sapere che lo Stato non gli fornisce alcun beneficio speciale. La registrazione fittizia di un singolo imprenditore per un pensionato e la sua ignoranza non lo esentano dal pagamento delle tasse e dalla responsabilità davanti alla legge.

In caso di evasione fiscale, violazione di obblighi nei confronti dello Stato o delle controparti, un singolo imprenditore è obbligato a ripagare il debito con i suoi beni personali, nonché ad assumersi la responsabilità sotto forma di multa, lavoro forzato, divieto del diritto di impegnarsi nelle attività, fino alla reclusione (Codice penale della Federazione Russa, capitolo 22, art. 199).

La registrazione fittizia di un singolo imprenditore per un pensionato e la sua ignoranza non lo esentano dal pagamento delle tasse e dalla responsabilità davanti alla legge.

L'apertura di un imprenditore individuale offre al pensionato una serie di opportunità aggiuntive. Lo status di imprenditore gli consente di utilizzare i diritti di proprietà nell'acquisizione di qualsiasi immobile, aumentando il suo capitale, nonché di trasferire la proprietà per eredità. Inoltre, un pensionato, se lo desidera, può lavorare contemporaneamente in più imprese o impegnarsi in attività intellettuale.

L’età non è un ostacolo per gli affari. Qualunque sia l'attività che apri dopo il pensionamento, ricorda di pagare le tasse in tempo. Studia la legislazione e calcola le tue opzioni. È meglio conoscere esattamente i propri diritti e obblighi piuttosto che invocare l'ignoranza e pagare multe quando sorgono problemi.